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창업 초기에 세금 부담은 큰 어려움으로 다가올 수 있습니다.
이러한 어려움을 덜어주고 창업을 장려하기 위해 창업중소기업 세액감면이라는 매력적인 제도가 있는데요.
요건만 충족된다면 창업중소기업에게 법인세 또는 소득세를 최대 5년간 감면해주는 제도입니다.
오늘 이 글에서 창업중소기업 세액감면 요건, 업종, 조건에 대해 소개해드리겠습니다.
창업중소기업 세액감면 요건 및 업종
창업중소기업 세액감면은 특정 요건을 충족해야 혜택을 받을 수 있습니다.
가장 중요한 것은 창업에 해당해야 한다는 점입니다.
사업의 확장이나 승계, 폐업 후 재개업은 창업으로 인정되지 않습니다.
그리고 감면 대상 업종 또한 중요한 요건입니다.
세액감면 받을 수 있는 업종
창업중소기업 세액감면을 받을 수 있는 업종은 다음과 같습니다.
- 광업
- 제조업
- 수도, 하수 및 폐기물 처리, 원료 재생업
- 건설업
- 통신판매업 (전자상거래)
- 물류산업 (운송업, 화물중개업, 운송지원 서비스업)
- 음식점업
- 정보통신업 (소프트웨어 개발, 출판업, 영상물 제작)
- 금융 및 보험업 중 정보통신을 활용하여 금융서비스를 제공하는 업종
- 전문, 과학 및 기술 서비스업 (광고대행업, 컨설팅업 등)
- 사업시설 관리 및 조경 서비스업
- 사업지원 서비스업 (고용알선업, 여행사업, 사무보조업 등)
- 사회복지 서비스업
- 예술, 스포츠 및 여가 관련 서비스업 (스포츠시설, 헬스장, 실내골프장, 테니스장 등)
- 개인 및 소비용품 수리업, 이용 및 미용업
- 직업기술 분야를 교습하는 학원을 운영하는 사업 등
- 관광숙박업, 국제회의업, 테마파크업 등
- 노인복지시설을 운영하는 사업
- 전시산업
반대로, 창업중소기업 세액감면 제외 업종은 다음과 같습니다.
- 도소매업 주점 및 음료 판매업 (호프, 카페, 바 등)
- 학원 등 교육 서비스업 (태권도 등 체육학원 포함)
- 인적용역 서비스업 (학교, 학원 등 각종 기관 강사)
- 숙박업
- 부동산 매매, 임대업, 공인중개사업
- 변호사, 법무사, 세무사, 수의사업
- 가수, 배우 등 자영예술가
- 각종 장비임대업, 특허권 및 상표권 임대업
- 비디오물 감상실 운영업
- 뉴스제공업
- 블록체인 기반 암호화자산 매매 및 중개업
세액감면 혜택 지역
창업중소기업 세액감면 혜택은 창업 지역에 따라 달라집니다.
수도권 과밀억제권역 외의 지역에서 창업한 기업은 더 많은 혜택을 받을 수 있습니다.
특히 청년 창업 기업(* 만 39세 이하)의 경우 감면율이 더욱 높아집니다.
| 구분 | 수도권 과밀억제권역 외 | 수도권과밀억제권역 내 |
| 청년 창업 기업 | 100% 감면 | 50% 감면 |
| 일반 창업 기업 | 50% 감면 | 감면 없음 |
*수도권 과밀억제권역 내 지역
- 서울특별시
- 인천광역시 (강화군, 옹진군, 서구 (대곡동, 불로동, 마전동, 금곡동, 오류동, 왕길동, 당하동, 원당동), 인천경제자유구역 및 남동 국가산업단지 제외)
- 의정부시, 구리시, 하남시, 고양시, 수원시, 성남시, 안양시, 부천시, 광명시, 과천시, 의왕시, 군포시
- 남양주시 (호평동, 평내동, 금곡동, 일패동, 이패동, 삼패동, 가운동, 수석동, 지금동, 도농동만 해당)
- 시흥시 (반월특수지역 제외)
창업으로 인정 못 받는 경우
창업중소기업 세액감면을 받기 위해서는 세법에서 규정하는 창업의 정의에 부합해야 합니다.
다음과 같은 경우에는 창업으로 인정받지 못합니다.
- 사업의 승계 : 기존 사업을 인수하거나 합병, 분할 등을 통해 사업을 승계하는 경우
- 법인 전환 : 개인사업자가 법인으로 전환하여 새로운 법인을 설립하는 경우
- 동종 사업의 재개 : 폐업 후 동일한 업종으로 사업을 다시 시작하는 경우
- 사업 확장 및 업종 추가 : 기존 사업에 새로운 업종을 추가하거나 사업을 확장하는 경우
창업중소기업 세액감면 외 다른 절세 꿀팁
창업중소기업 세액감면 외에도 다양한 절세 방안을 활용하여 세금 부담을 더욱 줄일 수 있습니다.
- 정책 자금 활용 : 창업 사업화 자금, 청년 창업 자금 등 다양한 정책 자금 정보를 확인하고, 자신에게 맞는 지원프로그램 활용
- 세액 공제 및 감면 혜택 활용 : 연구 개발, 고용 창출, 에너지 절약 등에 투자 혹은 창업 벤처 중소기업은 세금 감면 혜택
- 비용 처리 및 증빙 관리 철저 : 사업 관련 비용은 꼼꼼히 관리하고, 적격 증빙을 챙기는 것이 중요
- 간편 장부 작성 활용 : 복식 부기 의무가 없는 소규모 사업자는 간편 장부 활용하여 세금 신고 시 유리하 혜택
창업중소기업 세액감면과 함께 다양한 절세 방안을 활용하면 세금 부담을 최소화하고 사업 자금을 효율적을 관리할 수 있습니다.
전문가와 상담하여 자신에게 맞는 최적의 절세 전략을 수립하고, 성공적인 창업을 이루기 바랍니다.